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2016年第13号公告:巴彦淖尔市2016年第二季度国家重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计结果

发布时间: 2016-12-30

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    根据《中华人民共和国审计法》、《国务院关于加强审计工作的意见》和《内蒙古自治区关于2016年国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作的实施意见》(内审金发〔2016〕24号)要求,巴彦淖尔市两级审计机关,自2016年4月至6月,对巴彦淖尔市本级和下辖七个旗县区2016年第二季度国家重大政策措施贯彻落实情况进行了审计。本次重点审计了地方性金融机构支持实体经济政策措施的落实情况,具体包括自治区农信社系统、财政局、经济和信息化委员会等单位在金融支持实体经济相关政策措施落实过程中的履职情况和业务开展情况。具体情况公告如下:
    一、审计发现的问题
    (一)各职能部门在落实金融支持实体经济政策措施中存在的问题。
    1.专项资金应配套而未配套101.85万元。
    2015年,乌前旗、五原县小额担保贷款财政贴息资金旗县财政应配套而未配套101.85万元,其中乌前旗50.9万元,五原县50.95万元。
    2.专项资金拨付不及时749.53万元。
    (1)2015年,市本级、杭锦后旗财政局未在规定时间内及时拨付小额担保贷款财政贴息资金共计291.62万元,其中杭锦后旗96.22万元、市本级195.4万元。
    (2)农村金融机构定向费用补贴资金旗县级配套资金未到位60.08万元,其中乌前旗19.6万元、五原县40.48万元。
    (3)县域金融机构涉农贷款增量奖励资金未拨付63.55万元,其中乌拉特后旗33万元、五原县12.05万元、乌前旗18.5万元。
    (4)2015年民贸民品企业贷款财政贴息资金市本级未能及时足额到位252.62万元。
     (5) 妇女创业贷款财政贴息款到位不及时51.67万元。
    2015年,陕坝农商行发放的妇女创业贷款,贷款利息实行先付后贴。截至审计之日,该行尚结余财政部门拨入贴息款51.67万元。
    3.“助保金贷款”风险补偿抵押金放大倍数不足。
    2015年末,五原县“助保金贷款”风险补偿抵押金规模达1300万元,而合作银行五原农商行发放的中小微企业贷款余额2730万元,仅放大补偿抵押金的2.02倍,放大倍数不足。“助保金贷款”引导资金杠杆作用发挥不足。
    (二)银行业金融机构在落实金融支持实体经济政策措施中存在的问题。
    1.在限制同业业务、鼓励金融支持实体经济方面存在的问题。
    (1)同业业务操作不规范。至审计时,乌后旗农村信用合作联社虽已开展同业业务,却未设立同业业务专营部门。
    (2)同业业务监督检查不规范。2015年,乌后旗农村信用合作联社同业业务规模达39469.37万元,却未针对本社同业业务开展情况进行内部审计或检查。
    (3)未建立同业业务追责制度。至审计时,乌后旗农村信用合作联社虽已开展同业业务,却未针对同业业务建立相应追责制度。
    (4)同业融出资金规模超标。2015年2月末,五原县农商银行对兴业银行股份有限公司包头分行同业融出资金26000万元,月末一级资本为51906.5万元,同业融出资金规模超标46.75万元。
    (5)同业融入资金规模超标。2016年1月末,乌拉特农村商业银行当期负债总额86.49亿元,同业融入资金余额不能超过28.83亿元,但该行1月末同业融入资金余额达30.82亿元;2016年2月末,该行当期负债总额88.48亿元,按规定,同业融入资金余额不能超过29.49亿元,但该行2月末同业融入资金余额达33.03亿元,均超出了规定限额。                 
    (6)同业业务资产风险分类不准确。
    ①2015年,乌拉特中旗农村信用合作联社、乌拉特中旗蒙银村镇银行股份有限公司内部未制定具体的贷款损失准备计提办法。导致每个季度末贷款损失准备计提随意性很大,造成人为调整会计利润。
    ②磴口县农村信用合作联社应提未提非信贷资产风险准备金183.83万元。
    2.扶持小微企业业务开展方面存在的问题。
    (1)扶持小微企业“六项机制”建设滞后。至审计时,乌拉特农村商业银行、乌后旗农村信用合作联社一直未采取具体措施强化小微企业金融服务利率风险定价机制、独立核算机制、高效审批机制、激励约束机制、专业人员培训机制、违约信息通报机制等“六项机制”建设。
    (2)小微企业专营服务机构未执行“四单原则”。至审计时,乌拉特农村商业银行、乌后旗、磴口县农村信用合作联社未单独设立小微企业服务专营机构,专营机构未执行单列信贷计划、单独配置人力资源和财务资源、单独客户认定与信贷评审、单独会计核算的“四单原则”。
    (3)小微企业业务尽职免责办法未报监管部门。至审计时,河套农商银行虽按要求制定小微企业业务尽职免责办法,但未报监管部门。
    (4)小微企业业务考核体系不健全。
    ①至审计时,巴彦淖尔河套农村商业银行未针对小微企业业务制定区别于其他信贷业务的考核办法和考核指标体系。
    ②至审计时,乌拉特后旗农村信用合作联社未将提高小微企业不良贷款容忍度的目标设定及考核制度按要求报送监管部门。
    (5)小微企业贷款还款方式创新滞后。至审计时,河套农商银行仍未针对创新小微企业贷款还款方式完善相关制度或制定具体办法。
(6)挪用担保基金垫支贴息款172.7万元。2015年至2016年5月,磴口县农村信用联社按季从小额担保贷款担保基金中扣划财政贴息款172.7万元。
    (7)小额担保贷款规模超标。2015年一季度末,巴彦淖尔河套农村商业银行汇丰支行发放临河下岗再就业贷款余额为3946万元、贷款担保基金余额为708万元,贷款余额超过规定额度406万元;巴彦淖尔河套农村商业银行小企业信贷部发放市级下岗再就业贷款余额为3741万元、贷款担保基金余额为569万元,贷款余额超过规定额度896万元。四季度末,巴彦淖尔河套农村商业银行小企业信贷部发放市级下岗再就业贷款余额为3431万元、贷款担保基金余额为610万元,贷款余额超过规定额度381万元。
    (8)落实降低企业融资成本政策不到位。五原县农村商业银行、乌拉特农村商业银行、陕坝农村商业银行、乌拉特后旗、乌拉特中旗农村信用合作联社违规向借款人收取抵押登记费、评估费。
    (9)落实支农支小政策不到位4670万元。2015年磴口县农村信用社向人民银行磴口支行共申请“支农”再贷款7000万元,用于支持农牧业生产。经审计,借款期间上述资金用于发放农牧业贷款11笔,金额2330万元,上述“支农”再贷款资金在借款期限内有4670万元未发放农牧业贷款,且持有至到期,资金在借款期内未及时归还人民银行磴口支行,存放自治区联社账户中。
    (10)其他问题。套取财政贴息贷款、借款人挪用贷款资金847.4万元。
    ①市本级贷款人徐某在取得青创贷款8万元后,并无实际开展经营;市本级贷款人何某在取得下岗失业贷款10万元后,不到20天将经营商铺转于他人,并无实际开展经营。
    ②磴口县农村信用联社对贷款使用、支付、贷后资金流向管理不规范,导致部分企业挪用贷款资金829.4万元。磴口县宾馆挪用贷款资金779.4万元;磴口县煜翔农业商贸有限责任公司挪用贷款50万元。
    3.调整信贷资金产业投向、支持供给侧结构性改革方面。
    (1)“绿色信贷”机制建设滞后。至审计时,乌拉特农村商业银行、乌后旗农村信用合作联社仍未制定本社绿色信贷发展战略规划;未制定绿色信贷相关规章制度;未明确负责绿色信贷工作的高管人员和牵头部门。
    (2)违规向限控行业企业发放贷款1597.68万元。2015年,乌拉特中旗农村信用合作联社向煤炭、稀土、矿业等国家明确的限控行业企业发放贷款1597.68万元。
    (3)压缩“两高一剩”企业信贷业务规模不到位。2015年,乌拉特中旗农村信用合作联社未采取具体措施压缩“两高一剩”企业信贷业务规模,当年末此类信贷业务规模较上年末增长626.19万元。
    二、审计处理及整改情况
对审计发现的问题,巴彦淖尔市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。被审计单位已按照审计决定及建议进行整改落实,具体整改情况由其向社会公告。
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