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2016年第10号公告:2015年度市本级预算执行和其他财政收支的审计结果

发布时间: 2016-12-30

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    一、市本级财政预算执行审计情况
    2015年市本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。
    ----财政运行稳中有进。2015年,全市公共财政收入完成65.76亿元,比上年增长6%,其中市本级公共财政收入完成7.03亿元,比上年减少1.64%。自治区下达我市各类专项资金103亿元(市本级16亿元),比上年增加10亿元(市本级减少5亿元)。
    ----民生政策有效落实。市本级财政用于教育、农林水、节能环保、城乡社区、社会保障和就业、文化体育与传媒等方面的支出比上年分别增长19.02%、18.5%、60.14%、10.39%、 17.75%、1.9%。
    ----财政改革不断深化。财政部门积极开展清理收回结余结转资金工作,盘活财政存量资金71亿元(其中市本级31.71亿元),调整用于全市重点项目建设;严格控制一般性支出,本级“三公”经费预算明显下降;在规定期限内向社会公开财政预决算、“三公”经费使用情况;逐步扩大预算绩效管理范围,强化绩效评价结果的运用。
    ----整改问责进一步强化。市审计局按市政府要求加强了审计查出问题的整改跟踪督促。2016年4月,市人大常委会听取市政府关于市本级财政预算执行和其他财政收支2015年度审计查出问题整改情况,提出了审议意见,有关部门、单位和地方认真落实,进一步强化了整改工作。
    (一)市本级财政预算收支情况
    1.本级公共财政收支情况
    2015年,市本级财政总收入66.22亿元,其中:公共财政收入7.03亿元,比上年减少1.64%;上级补助收入38.66亿元,比上年增长14.96%;债务转贷收入10.12亿元,比上年增长252.64%;上年结余8.6亿元,比上年减少22.56%;调入预算稳定调节基金1.27亿元;调入资金0.54亿元。总支出60.72亿元,其中:公共财政支出48.98亿元,比上年增长9.96%;上解上级支出0.08亿元;债务还本支出7.74亿元;安排预算稳定调节基金3.92亿元。年终结转下年支出5.5亿元。
    2.本级地方政府性基金收支情况
    2015年,市本级地方政府性基金总收入16.59亿元,其中当年基金收入2.75亿元,上级补助收入1.34亿元,债务转贷收入0.33亿元,上年结余12.17亿元。总支出7.92亿元,其中当年基金支出7.1亿元,债务还本支出0.28亿元,调出资金0.54亿元,年终滚存结余8.67亿元。
    3.本级社会保险基金收支情况
    2015年,市本级社会保险基金收入合计43.91亿元,其中:企业职工养老保险16.13亿元,城镇职工医疗保险1.93亿元,新农合医疗基金5.04亿元,工伤保险0.14亿元,失业保险0.83亿元,生育保险0.07亿元;下级上解收入0.21亿元,上年结余19.56亿元。社会保险基金支出31.16亿元,年末滚存结余12.75亿元。
    (二)财政存量资金管理使用情况
    截止2015年12月31日,全市财政存量资金结存69.68亿元。截至2016年4月30日,全市财政存量资金已盘活24.79亿元,占2015年底财政存量资金的36%,其中一般公共预算盘活0.85亿元,转移支付资金盘活8.07亿元,部门预算盘活14.64亿元,预算稳定调节基金盘活1.23亿元。
截止2015年12月31日,市本级财政存量资金结存30亿元。截至2016年4月30日,市本级财政存量资金已盘活7.55亿元,占2015年底财政存量资金的25%,其中一般公共预算盘活0.62亿元,转移支付资金盘活1.73亿元,部门预算盘活4.11亿元,预算稳定调节基金盘活1.09亿元。
    (三)市本级“三公”经费支出情况
    2015年,市本级312个独立核算单位“三公”经费支出6367.5万元,比上年减少272.57万元,下降4.1%,其中:公务接待费支出1131.6万元,比上年减少83.49万元;公务用车及运行维护费支出5193.4万元,比上年减少178.84万元;因公出国(境)费支出42.5万元,比上年减少10.24万元。
    (四)市本级财政预算执行审计发现的主要问题
    1.年初预算未细化分配到具体单位6620万元。2015年,市财政年初预算安排预留人员工资、带薪休假、公用经费、专项支出等7.94亿元,经核实,能够细化分配而未分配到具体单位6620万元。
    2.未执行人大批复预算2.6亿元。一是专项资金未分配5428万元。市财政局2015年初预算安排22项专项资金4.55亿元,并经市人大常委会通过,当年拨付项目单位4.01亿元,年终结余5428万元未分配,年底调入预算稳定调节基金。二是政府性基金未分配1.59亿元。2015年预算安排政府性基金4.29亿元,当年拨付2.7亿元,剩余1.59亿元未分配,也未调整预算。三是调整预算未拨付4627万元。2015年经人大批准调整预算6.93亿元,当年拨付项目单位6.47亿元,剩余4627万元未拨付,年底调入预算稳定调节基金250万元。
3.虚增财政收入2000万元、财政支出679万元。一是2015年3月31日,市财政在没有收入的情况下,从非税专户上缴国库“其他非经营性国有资产收入”1500万元、“教育行政事业性收费”500万元,合计2000万元。二是2015年,市财政局从一般预算支出中列支职业培训补贴189万元、职业技能鉴定45万元、职业介绍8万元、社保补贴437万元,合计679万元,直接拨入就业资金专户,专户当年未拨付项目单位。
    4.暂付款挂账形成财政隐形赤字9.64亿元。截止2015年12月31日,市财政暂付款-借款余额为10.54亿元,剔除正常往来款8949万元后,其余9.64亿元应列支未列支形成隐形赤字。
    5.向非预算单位拨款1765.5万元。2015年,市财政局拨付市地税局2014年、2015年奖励资金1120.5万元,拨付市国税局2014年征收奖励资金475万元,拨付人民银行巴彦淖尔市中心支行设备购置及发行库维修费80万元,拨付国家安全局联网建设和社会稳定90万元,合计1765.5万元。
    6.应提未提农业土地开发资金207.42万元。2015年,市财政局当年应从土地出让金中计提农业土地开发资金207.42万元,其中应缴自治区级41.48万元。
    7.专项资金未及时拨付838.56万元。截止2015年12月31日,市财政局行政政法科管理的专项资金结转为913.5万元,截止2016年4月18日,已拨付相关单位74.94万元,未拨付838.56万元。
    (五)本级预算执行延伸审计发现的主要问题
    1.挪用专项资金3199.5万元。一是河灌总局挪用重大水利工程建设资金3000万元。二是河套学院挪用学生贷款贴息113.5万元。三是市旅游局挪用专项交通补贴和重大旅游项目开发补助资金56万元。四是市教育局挪用民族教育经费30万元。
    2.财政供养人员领取养老保险基金方面问题。通过对全市2015年1月至12月财政供养人员数据信息与领取社保资金人员数据信息比对分析,发现存在以下问题:一是同时领取工资和养老保险金34人。2015年有34名财政供养人员全年领取工资约134.14万元,同时领取养老保险资金约83.97万元。二是同一身份证号码在财政和社保两个系统内显示姓名不一致的有35人。三是政策性安置两头领取人员183人,其中农垦教师工资补差24人,事业人员工资补差159人。四是2015年社保局纠正停止发放养老保险金人员8人,并收回多领取社保资金8.99万元。
    二、市本级部门预算执行审计发现的主要问题
    2016年,根据市政府安排,结合经济责任审计,市审计局对市林业局、农牧业局、磴口检察院、乌拉特后旗公安局等16个部门43个二级单位的预算执行情况进行了审计。审计发现主要问题如下:
    (一)“三公”经费管理使用方面存在的问题
    1. 乌拉特后旗公安局等3个单位扩大开支范围列支7.13万元。
    2.市农牧业产业化中心等5个单位列支招待费未实行“两单一票”共计25.1万元。
    3.市经信委所属二级单位超预算支出公务接待费1.89万元。
    (二)预算执行中存在违反财经法纪的问题
    1.2014年至2015年,市科技信息研究所等8个单位违规给职工发放奖金、各类补助64.1万元。
    2.2014年至2015年,乌拉山林场等17个单位挤占挪用或未按规定使用专项资金1817.39万元。
    3.公款私存3228.47万元。一是2009年至2014年乌拉特后旗公安局财务人员将单位账户资金和代扣职工资金存入个人银行卡中2783.23万元。二是磴口县人民检察院将扣押涉案款和从单位账户提取的现金存入出纳个人存折内445.24万元。
    4.乌拉特后旗公安局等3个单位收支未纳入财务统一核算531.87万元。
    5.市农畜产品分析检测中心等3个单位应缴未缴、未及时上缴财政收入159.55万元。 
    6. 乌拉特后旗公安局等6个单位违规以白条、普通收据或不合规发票列支修理费、培训费等106.75万元。
    7.市黄金管理局等8个单位超过规定范围和限额以现金支付修理费、办公费、维修费等437.72万元。
    8.市农牧业技术推广中心等12个单位购置物品未履行政府采购审批手续248.1万元。
    9.市封育站违规收取旗县林业局飞播造林导航费70万元。
    10.市档案局等2个单位坐支财政收入232.1万元。
    11.乌拉山林场将防火预警系统建设项目采购内容变更为前期基础设施投资100.08万元。
    12.乌拉特中旗等5个旗县区财政局滞留农业、科技专项资金465.74万元。
    13.内蒙古农业广播电视学校巴彦淖尔市工作站等3个单位无预算列支考察费、交通费等26.06万元。
    14.市科技局未按照合同实施项目,造成科技专项资金闲置50万元。
    15.市委党校未履行相关审批手续,违规处置土地209.34亩,收入512.19万元。
    16.市文化研究所未与施工方签订书面劳务合同,列支会议室装修劳务费3.8万元。
    17.住房公积金方面的问题。一是违规为190名职工每人开立2个住房公积金账户,其中11名职工多缴存    住房公积金31.78万元。二是旗县房产部门为3户家庭提供虚假房产信息,导致多提取房屋租赁资金2万元、多发放贷款贴息0.35万元。三是截至2015年底,部分旗县财政累计欠拨行政事业单位职工住房公积金补贴5752.67万元(五原县1163.92万元、乌拉特前旗2205.34万元、乌拉特中旗2326.55万元、磴口县56.86万元)。
    (三)一些单位会计核算不准确、不规范
    1.市散装水泥办等2个单位将零余额账户资金转入基本账户使用51.38万元。
    2.市农业环境保护监测站等8个单位往来款长期挂账未及时清理3118.57万元。
    3.市农牧业局及6个二级单位收入支出挂往来核算241.02万元。
    4.市农畜产品质量安全监督中心等15个单位购置物品、新建工程未入固定资产账或固定资产账实不符2603.66万元。
    5.乌拉特后旗公安局支出票据未经领导审批直接入账405.37万元。
针对上述各预算单位存在的问题,属于管理不规范的问题,已提出整改建议,要求相关部门尽快纠正;属于违规违纪的问题,已做出相应的处理或移送相关部门处理。
    三、专项资金审计情况
    (一)保障性安居工程跟踪审计
    2015年11月底至2016年2月,按照审计署统一安排,全市两级审计机关组成8个审计组,对2015年保障性安居工程及配套基础设施的计划、投资、建设、分配、运营等情况进行了审计,重点审计了全市两级政府所属住房城乡建设、发展改革、财政、国土资源等部门,并延伸调查了127个村250户农村危房改造家庭,检查了76个安居工程项目建设管理情况。审计查出未完成农村危房改造任务、不符合条件的家庭违规享受住房保障待遇、部分安居工程项目运营管理不规范等5类87个问题,移送主管部门问题线索2起,移送纪检机关违纪问题线索2起。
    (二)“十个全覆盖”工程跟踪审计
    2015年9月至2015年10月,根据自治区审计厅统一安排,两级审计机关对全市2014年至2015年6月底农村牧区“十个全覆盖”工程进行了跟踪审计。审计查出挤占挪用专项资金1.84亿元等6类31个问题;审计专报信息被市委、政府主要领导批示批转;审计实施的“十个全覆盖”工程“五方”签证做法,不仅为后续工程结算审计打好了基础,而且也为避免基层纠纷矛盾、防止高估虚报工程做好了铺垫。
    (三)国家重大政策措施落实情况跟踪审计
    2015年7月至11月,根据审计署统一部署,市审计局组织两级审计机关开展了国家重大政策措施落实情况跟踪审计,重点审计了重大水利工程、精准扶贫、简政放权、城市污水处理设施建设、财政存量资金统筹使用等内容,共发现问题14个(重大项目推进方面3个,财政资金管理使用方面8个,简政放权、政策落实等方面3个),涉及资金量18.57亿元。
    (四)文物专项资金审计
    2015年9月至10月,根据自治区审计厅统一安排,市审计局对中央和自治区2011年至2014年下达的文物专项资金进行了审计调查。审计查出挪用文物专项资金510.3万元、滞留闲置专项资金303.38万元、应招标未招标120万元等3类13个问题,移送有关部门问题线索1起。
    (五)乌梁素海渔场资产负债损益审计
    2015年10月至12月,根据市政府安排,市审计局派出审计组,对乌梁素海实业发展有限公司(前身为乌梁素海渔场)2001至2014年度资产负债损益情况进行了审计(包括对其所办企业誉博禽业、人造板厂转制情况)。审计查出欠缴养老保险费8423万元、公款私存1813.34万元、虚增固定资产等21类45个问题。对涉嫌渎职、挪用、贪污和私分公款等问题移送市检察院、纪检监察机关案件线索3起。
    四、重点投资项目审计情况
    2015年至2016年上半年,市审计局完成政府投资审计项目30项,审计工程结算50.14亿元,审定工程结算46.23亿元,核减工程结算3.91亿元,核减率7.8%。审计查出未采用工程量清单计价、项目超概算投资、建设单位肢解发包工程等问题,移送相关部门问题线索17起。同时,重新修订发布了《巴彦淖尔市政府投资项目审计监督办法》和《巴彦淖尔市政府重大投资建设项目跟踪审计实施办法》。2015年下半年,由自治区审计厅统一组织,市审计局实施了呼张铁路乌兰察布段征地拆迁项目审计,涉及资金17亿元,发现违规资金11.9亿元,审计期间收回出借挪用资金8.6亿元,收回违规领取发放征拆资金34万元,移送案件线索2起。该项目受到自治区审计厅的好评。
    五、领导干部经济责任审计情况
    2015年,全市共对78名党政领导干部进行了任期经济责任审计,其中任中审计24名,离任审计54名。审计查出违纪违规金额7.64亿元,其中直接责任3.24亿元,主管责任1.57亿元,领导责任2.83亿元。管理不规范金额1.84亿元。通过审计处理处罚上缴财政资金315万元,追回被挤占挪用资金1692万元,促进财政资金拨付到位2385万元,停止违规收费和优惠政策文件6件,调账处理金额4.32亿元。向党委、政府提交经济责任审计报告75篇,提出的审计建议被采纳34条。市审计局对乌拉特后旗公安局原局长、原政委任期经济责任审计中,发现该单位2名财务人员涉嫌贪污、挪用公款,涉及金额692万元,移送巴彦淖尔市检察院已被立案查处。
    六、旗县政府财政决算审计情况
    2015年,市审计局对巴彦淖尔经济技术开发区2012年至2014年财政决算情况进行了审计,主要审计了开发区财政局财政财务收支、地税分局税收征收管理情况,延伸审计了开发区下设的规划建设局等19个二级单位和3个企业。审计查出未按规定将政府性基金收支纳入预算管理,财政收入不实8259.22万元、支出不实92.94万元,扩大开支范围拨付资金326.4万元,应征未征税金1602.12万元等38类问题,向主管部门移送问题线索2起。
    2015年,市审计局对乌拉特前旗2012年至2014年度财政决算进行了审计,主要审计了财政局财政财务收支、地税局执行税收计划及征管情况,延伸审计了低保资金、低收入农牧民取暖补贴发放管理等专项资金使用情况。审计查出年初预算未细化分配到具体单位24.37亿元,挪用专项资金9.44亿元,向非预算单位拨款2040万元,延缓征收耕地占用税140.15万元、契税228.51万元等52类问题,移送案件线索8起。
    七、外债项目专户资金审计情况
    2015年,市审计局对市财政局管理的截止2014年底外债项目专户资金及相关费用收支情况进行了审计,审计发现虚假配套资金9900万元、归还外国贷款本息资金预算编制不合理663万元等问题。
    下一步,我们将继续全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神,按照国家和自治区对审计工作的要求,紧紧围绕全市的中心工作,在市人大常委会的指导监督下,认真依法履行审计职能职责,为推动我市经济社会持续健康发展作出应有贡献。
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